Quand on veut faire immatriculer un véhicule étranger au Portugal, la taxe ISV s’applique. Selon le véhicule, la facture passe de quelques centaines d’euros à plus de 10 000 €. Pourtant, il existe des cas où vous pouvez en être totalement exonéré. Je vous explique en quoi consiste cet impôt, les montants pour 2026 ainsi que les conditions pour y échapper.
Elenina
Qu'est-ce que la taxe ISV au Portugal ?
Un impôt payé une seule fois à l’immatriculation
L’ISV (Imposto Sobre Veículos) est un impôt payé une seule fois, au moment de la première immatriculation d’un véhicule sur le territoire portugais.
Il est encadré par le Code de l’ISV (loi n° 22-A/2007) et collecté par l’administration fiscale et douanière portugaise.
En réalité, il permet de réguler l’entrée de véhicules dans le pays et de favoriser les motorisations les moins polluantes.
L'ISV et l'IUC sont deux taxes distinctes
Il existe deux taxes sur les véhicules au Portugal : l’ISV et l’IUC.
Contrairement à l’ISV, l’impôt unique de circulation (IUC) est à payer chaque année.
ISV | IUC | |
Nature | Taxe d’immatriculation | Taxe de circulation |
Fréquence | Une seule fois | Tous les ans |
Déclencheur | Première immatriculation au Portugal | Propriété du véhicule |
Montant | De 0 à plus de 10 000 € | De quelques dizaines à plusieurs centaines d’euros |
Dans quels cas la taxe ISV s'applique-t-elle ?
Les véhicules concernés
L’ISV concerne les véhicules motorisés destinés à circuler sur la voie publique, à savoir :
- Les voitures particulières (ligeiros de passageiros) et les véhicules mixtes ;
- Les véhicules utilitaires légers (ligeiros de mercadorias) ;
- Les camping-cars (autocaravanas) ;
- Les motos, tricycles et quadricycles.
Qui doit payer la taxe ISV au Portugal ?
Vous devrez payer l’ISV si :
- Vous achetez un véhicule neuf au Portugal. Dans ce cas, la taxe est déjà incluse dans le prix affiché par le concessionnaire.
- Vous importez un véhicule d’occasion, que ce soit depuis la France, un autre pays de l’Union européenne ou un pays tiers. C’est vous qui êtes redevable de la taxe.
- Vous arrivez au Portugal avec votre voiture et vous la faites immatriculer sur place.
Enfin, dans un cas plus rare, vous pouvez être redevable de l’ISV lors de la transformation d’un véhicule qui modifie ses caractéristiques techniques (changement de moteur ou de châssis, par exemple).
Les véhicules qui échappent à l'ISV
Les voitures 100 % électriques sont exonérées d’ISV (elles sont également dispensées d’IUC).
C’est de loin l’option la plus intéressante fiscalement si vous envisagez de changer de véhicule avant votre départ.
Combien coûte la taxe ISV au Portugal en 2026 ?
Il est difficile de déterminer par un calcul le montant de la taxe ISV pour votre véhicule. Plus le moteur est puissant et polluant, plus la taxe augmente.
La solution la plus fiable et la moins contraignante pour déterminer le coût exact est de faire une simulation en ligne (je vous en parle dans la partie suivante).
Les barèmes n'ont pas augmenté cette année
Le budget de l’État portugais pour 2026 (OE2026, loi n° 73-A/2025) n’a pas revalorisé les taux de l’ISV.
Le calcul repose sur l’addition de deux composantes :
ISV = composante cylindrée + composante environnementale (CO2)
À ce total s’ajoutent d’éventuelles majorations, puis s’appliquent les réductions auxquelles vous avez droit.
La composante cylindrée
Pour les voitures particulières, on multiplie la cylindrée du moteur (en cm3) par un taux, puis on soustrait un montant fixe.
Cylindrée (cm3) | Taux par cm3 | Montant à déduire |
Jusqu’à 1 000 | 1,09 € | 849,03 € |
De 1 001 à 1 250 | 1,18 € | 850,69 € |
Plus de 1 250 | 5,61 € | 6 194,88 € |
Ainsi, au-delà de 1 250 cm3, le taux est multiplié par près de 5. C’est la raison pour laquelle les petites cylindrées sont privilégiées au Portugal.
La composante environnementale (CO2)
Le barème environnemental dépend de deux éléments : le carburant (essence ou diesel) et la norme d’homologation du véhicule (NEDC ou WLTP).
En règle générale, les véhicules neufs vendus jusqu’en 2017 sont en NEDC, ceux vendus à partir de 2020 sont en WLTP. Entre les deux, il faut alors vérifier sur le certificat de conformité (COC) ou la carte grise.
Barème essence, GPL ou gaz naturel - norme WLTP
Émissions CO2 (g/km) | Taux par g/km | Montant à déduire |
Jusqu’à 110 | 0,44 € | 43,02 € |
111 à 115 | 1,10 € | 115,80 € |
116 à 120 | 1,38 € | 147,79 € |
121 à 130 | 5,27 € | 619,17 € |
131 à 145 | 6,38 € | 762,73 € |
146 à 175 | 41,54 € | 5 819,56 € |
176 à 195 | 51,38 € | 7 247,39 € |
196 à 235 | 193,01 € | 34 190,52 € |
Plus de 235 | 233,81 € | 41 910,96 € |
Barème diesel - norme WLTP
Émissions CO2 (g/km) | Taux par g/km | Montant à déduire |
Jusqu’à 110 | 1,72 € | 11,50 € |
111 à 120 | 18,96 € | 1 906,19 € |
121 à 140 | 65,04 € | 7 360,85 € |
141 à 150 | 127,40 € | 16 080,57 € |
151 à 160 | 160,81 € | 21 176,06 € |
161 à 170 | 221,69 € | 29 227,38 € |
171 à 190 | 274,08 € | 36 987,98 € |
Plus de 190 | 282,35 € | 38 271,32 € |
Les barèmes NEDC ont des seuils différents (par exemple 8,09 € par g/km entre 100 et 115 g pour l’essence). Ils concernent surtout les véhicules mis en circulation avant 2018.
La majoration de 500 € pour les diesels
Une majoration forfaitaire de 500 € s’ajoute à l’ISV pour toutes les voitures particulières diesel qui émettent au moins 0,001 g/km de particules ou plus. Pour les utilitaires légers, la majoration est de 250 €.
Cette pénalité s’applique aussi lorsque l’information sur les émissions de particules est absente du certificat de conformité. Autant dire que la majorité des diesels équipés d’un filtre à particules (FAP) sont concernés.
La réduction selon l'âge du véhicule
Si vous importez un véhicule d’occasion d’un pays de l’Union européenne, vous pourrez bénéficier d’un abattement proportionnel à son ancienneté (appliqué sur le montant total de l’impôt).
Âge depuis la première immatriculation | Réduction |
Jusqu’à 1 an | 10 % |
Plus de 1 à 2 ans | 20 % |
Plus de 2 à 3 ans | 28 % |
Plus de 3 à 4 ans | 35 % |
Plus de 4 à 5 ans | 43 % |
Plus de 5 à 6 ans | 52 % |
Plus de 6 à 7 ans | 60 % |
Plus de 7 à 8 ans | 65 % |
Plus de 8 à 9 ans | 70 % |
Plus de 9 à 10 ans | 75 % |
Plus de 10 ans | 80 % |
- Bon à savoir
Cette réduction ne s’applique qu’aux véhicules provenant de l’Union européenne. Si vous importez une voiture d’un pays tiers (Suisse, Royaume-Uni, Brésil, États-Unis…), vous paierez l’ISV sans abattement d’ancienneté.
Les réductions liées à la motorisation
Les véhicules 100 % électriques sont exonérés de taxe ISV au Portugal.
D’autres types de véhicules peuvent aussi bénéficier de réduction sur l’ISV. Par exemple, le propriétaire d’un véhicule hybride n’est redevable que de 60 % de la taxe.
Depuis 2026, les hybrides rechargeables bénéficient aussi d’une réduction sur l’ISV (-75 %).
Avec l’entrée en vigueur de la norme européenne Euro 6e-bis, les émissions officielles de nombreux modèles PHEV ont augmenté, sans aucune modification technique. Pour éviter que ces véhicules ne perdent leur avantage fiscal, le budget 2026 a relevé le plafond d’émissions de 50 à 80 g CO2/km, à condition que le véhicule soit bien homologué Euro 6e-bis. Les modèles restés sous la norme Euro 6 conservent l’ancien plafond de 50 g.
Type de véhicule | ISV à payer | Conditions principales |
Hybride classique | 60 % (soit −40 %) | Autonomie électrique d’au moins 50 km et émissions inférieures à 50 g CO2/km |
Hybride rechargeable (plug-in) | 25 % (soit −75 %) | Batterie rechargeable sur secteur, autonomie électrique d’au moins 50 km, émissions inférieures à 50 g CO2/km (ou 80 g si homologué Euro 6e-bis) |
Gaz naturel exclusif (GN/GNC/GNL) | 40 % (soit −60 %) | Les véhicules bi-fuel sont exclus |
Véhicule 7 places | 40 % (soit −60 %) | Poids brut supérieur à 2 500 kg, minimum 7 places, 4×4 exclus |
100 % électrique | 0 % | Exonération totale |
Calcul du coût de l’ISV : exemples concrets
Exemple 1 : une citadine essence de 5 ans (1 199 cm3, 108 g CO2/km WLTP)
- Composante cylindrée : (1 199 × 1,18) − 850,69 = 564,13 €
- Composante CO2 : (108 × 0,44) − 43,02 = 4,50 €
- Total avant réduction : 568,63 €
- Réduction d’ancienneté (43 %) : 324 € environ à payer
Exemple 2 : un SUV diesel neuf (1 968 cm3, 145 g CO2/km WLTP)
- Composante cylindrée : (1 968 × 5,61) − 6 194,88 = 4 845,60 €
- Composante CO2 : (145 × 127,40) − 16 080,57 = 2 392,43 €
- Majoration particules : 500 €
- Total : 7 738 € environ à payer
Exemple 3 : une berline essence de 10 ans (1 598 cm3, 155 g CO2/km NEDC)
- Composante cylindrée : (1 598 × 5,61) − 6 194,88 = 2 769,90 €
- Composante CO2 : (155 × 61,24) − 7 140,17 = 2 352,03 €
- Total avant réduction : 5 121,93 €
- Réduction d’ancienneté (75 %) : 1 280 € environ à payer
Comment faire une simulation de la taxe ISV ?
Le simulateur officiel du gouvernement
Pour vous aider à déterminer le coût de la taxe ISV selon votre véhicule, l’administration fiscale portugaise met à disposition un simulateur gratuit sur le portail douanier.
Rendez-vous sur la barre de recherche et tapez “ISV”.
Pour accéder à ce simulateur, vous devez néanmoins avoir vos identifiants personnels (et être titulaire d’un numéro fiscal portugais, évidemment).
Si vous ne les avez pas, vous pouvez les récupérer selon la procédure expliquée dans cette vidéo, ou alors, si vous avez la nationalité portugaise, utiliser votre clé mobile digitale.
Pour utiliser ce simulateur, vous devrez renseigner :
- Le type de véhicule (voiture particulière, utilitaire, moto, camping-car) ;
- La cylindrée en cm3 ;
- Le carburant ;
- Les émissions de CO2 en g/km ;
- La norme d’homologation (NEDC ou WLTP) ;
- Le taux d’émission de particules, pour les diesels ;
- La date de première immatriculation à l’étranger, s’il s’agit d’un véhicule d’occasion.
Toutes ces informations figurent sur votre carte grise et sur le certificat de conformité européen (COC) de votre véhicule.
Un simulateur alternatif très efficace
Si vous ne pouvez pas accéder à l’interface des Finanças, vous pouvez utiliser le simulateur d’impostosobreveiculos.info.
Il est parfois jugé plus lisible et calcule également l’IUC, la TVA et les droits de douane éventuels.
- Bon à savoir
Aucune simulation n’a de valeur officielle, même celle effectuée sur le simulateur du gouvernement. Le montant définitif est fixé par les douanes au moment du dépôt de la déclaration douanière du véhicule (DAV). Considérez donc le résultat comme une estimation fiable, mais pas comme un devis.
Si vous partez vivre au Portugal, il vaut mieux effectuer cette simulation avant de décider si vous emmenez votre voiture. Si le montant dépasse la valeur de revente de votre véhicule en France et que vous n’êtes pas éligible à l’exonération, il sera préférable de vendre votre véhicule et d’en acheter un sur place.
Qui peut demander une exonération de taxe ISV ?
Pour éviter d’avoir à payer la taxe ISV, certaines situations vous permettent de demander une exonération. C’est le cas notamment si vous quittez un pays pour venir vivre au Portugal
L'exonération pour transfert de résidence
La taxe ISV n’est en principe pas due si vous déménagez au Portugal.
Mais je dis en principe, car pour en bénéficier, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :
- Être majeur (18 ans minimum) ;
- Justifier d’une résidence à l’étranger pendant au moins 6 mois avant le transfert ;
- Transférer officiellement votre résidence habituelle au Portugal ;
- Être propriétaire du véhicule depuis au moins 6 mois avant la date du transfert de résidence ;
- Avoir acquis le véhicule dans des conditions normales de taxation, sans avoir bénéficié d’un dégrèvement fiscal.
Cependant, l’état portugais ne considère pas que vous étiez avant résidant étranger pour des études, un stage, ou une mission à durée déterminée de moins de deux ans.
- Bon à savoir
Il y a souvent une confusion entre le délai de 6 mois et de 12 mois. Il faut savoir que vous avez 12 mois pour faire votre demande d’exonération, MAIS vous devez pouvoir justifier d’une présence à l’étranger durant les 6 derniers mois qui précèdent votre arrivée au Portugal.
L'exonération pour les personnes en situation de handicap
Les résidents portugais qui présentent un taux d’incapacité motrice égal ou supérieur à 60 % peuvent obtenir une exonération totale d’ISV, dans la limite de 7 800 €.
La réduction pour les familles nombreuses
Les familles avec plus de 3 personnes à charge (ou 3 personnes à charge dont 2 âgées de moins de 8 ans) bénéficient d’une réduction de 50 % de l’ISV, dans la limite de 7 800 €.
Pour cela, le véhicule doit compter au minimum 6 places et respecter des plafonds d’émissions de 150 g CO2/km en NEDC ou 173 g en WLTP.
Comment demander l'exonération de taxe ISV ?
Faites votre demande avant 12 mois d’installation au Portugal
Vous disposez de 12 mois à compter de la date de transfert de votre résidence pour déposer votre demande d’exonération auprès des douanes portugaises.
C’est aussi la raison pour laquelle le délai d’immatriculation passe de 6 à 12 mois lorsque vous demandez l’exonération.
Mais une fois que votre véhicule est entré au Portugal, la déclaration douanière (DAV) doit être déposée dans un délai de 20 jours ouvrables. Ce sont deux compteurs différents. Vous devez également déclarer votre permis de conduire à l’IMT en arrivant.
Je vous explique plus en détail pourquoi et comment réaliser ces démarches au sein de mon e-book “Vivre au Portugal, par où commencer ?” (au moins, vous êtes sûr de ne rien oublier).
Les documents à fournir pour une demande d’exonération d’ISV
La demande d’exonération de l’ISV se fait au moment de la première immatriculation du véhicule au Portugal. Vous pouvez réaliser la démarche seul, si vous vous en sentez capable, auprès d’un solicitador, ou encore d’une agence spécialisée dans l’immatriculation des véhicules (il en existe dans la plupart des villes au Portugal, elles sont connues sous le nom de “Agência Automobilistica e Aduaneira”.
Si vous réalisez la démarche seul, vous devrez fournir votre demande auprès de la douane (alfândega), accompagnée de :
- La déclaration douanière du véhicule (DAV) ;
- Le certificat d’immatriculation étranger et le titre de propriété du véhicule ;
- Un certificat de résidence officiel délivré par l’autorité administrative compétente du pays de départ (ou, à défaut, un certificat consulaire) mentionnant les dates de début et de fin de résidence ;
- Des justificatifs de vie quotidienne : quittances de loyer, factures d’eau, d’électricité, bulletins de salaire, attestations de cotisations sociales.
L’administration portugaise est extrêmement pointilleuse sur les mentions qui figurent (ou non) sur l’attestation de résidence. Je détaille les pièges à éviter et la manière d’obtenir les bons documents auprès des bons interlocuteurs dans mon e-book.
Les obligations en cas d’exonération d’ISV au Portugal
Si vous obtenez l’exonération de taxe ISV, vous vous engagez sur trois points :
- Vous ne pouvez pas vendre, louer ni prêter le véhicule pendant 12 mois à compter de l’attribution de la plaque portugaise. Sinon, l’intégralité de l’ISV devient exigible, avec le risque d’une amende.
- L’exonération n’est accordée qu’une fois tous les 10 ans, et pour un seul véhicule par bénéficiaire.
- Vous devez résider effectivement au Portugal après l’accord d’exonération.
- Bon à savoir
La règle est « une personne, un véhicule ». Si vous êtes en couple, vous ne pouvez pas obtenir une exonération sur deux voitures inscrites au nom d’une seule personne.
Mes conseils d'expatriée sur la taxe ISV
L’ISV a mauvaise réputation auprès des nouveaux résidents au Portugal. Forcément, les montants peuvent grimper très haut. Mais avec le recul, je dirais que le véritable problème, c’est le manque d’anticipation.
La toute première chose à faire avant de partir vivre au Portugal, c’est la simulation.
Avant de réserver le camion, avant de faire la demande de COC, avant même de fixer votre date de départ.
Ensuite, il faudra vous interroger sur la question de l’éligibilité. Si vous rentrez dans les cases de l’exonération pour transfert de résidence, vous pourrez économiser plusieurs milliers d’euros. Si vous n’y rentrez pas et que votre véhicule est un diesel de forte cylindrée, il vaudra mieux le vendre avant de partir.
Enfin, gardez en tête que le marché de l’occasion portugais est bien plus cher qu’en France à modèle équivalent, précisément à cause de l’ISV. Ce n’est donc pas un calcul évident.
De notre côté, la difficulté a porté sur les justificatifs à réunir pour l’exonération. L’administration portugaise fonctionne différemment de l’administration française, et il faut souvent s’y reprendre à deux fois pour obtenir un document conforme. Toutefois, rien d’insurmontable si vous avez bien préparé votre départ.
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